Національний банк завершив перший етап оцінки стійкості банків та банківської системи, який був започаткований у травні з метою визначення реального стану кредитного портфеля банків. Регулятор провів оцінку якості активів та прийнятності забезпечення за кредитними операціями 20 найбільших банків, які у сумі складають понад 90% чистих активів всієї банківської системи.
Як зазначається у релізі НБУ, результати першого етапу підтвердили очікування Нацбанку про належну оцінку банками якості кредитів.
“Унаслідок оцінки якості активів сукупне коригування кредитного ризику становило близько 1% від його обсягу за даними банків. Отже, більшість банків адекватно оцінюють потенційні втрати кредитного портфеля та відображають пруденційні і фінансові резерви під знецінення кредитів”, – йдеться в повідомленні.
Другий і третій етапи оцінки стійкості банків тривають, їхнє завершення заплановане на грудень 2023 року.
Попередні результати оцінки стійкості банків в регуляторі оцінюють як оптимістичні. Підвищені вимоги до нормативів достатності капіталу можуть виникнути лише в кількох установ, більшість з яких вже мають достатній запас капіталу, зокрема шляхом накопичених прибутків.
Банківський сектор нібито ефективно пристосувався до роботи в умовах повномасштабної війни й проявляє виразні позитивні тенденції. За даними Огляду банківського сектору за III квартал, корпоративне кредитування відновлюється після спаду, спричиненого вторгненням РФ, а роздрібне кредитування росте в усіх сегментах. Банки підтримують високі показники прибутковості, що гарантує подальший розвиток капіталу. Навіть при очікуваному збільшенні ставки податку на прибуток банків, розвиток капіталу буде продовжуватися.
“Ураховуючи попередні результати оцінки стійкості банків і поточний стан сектору, Національний банк відновлює раніше призупинені регуляторні вимоги до банків та запроваджує нові. Ці вимоги відповідають зобов’язанням України щодо імплементації норм законодавства Європейського Союзу стосовно достатності капіталу та ліквідності фінансових установ, а також Базельським рекомендаціям”, – заявили в регуляторі.
Так, банкам потрібно врахувати у своїй діяльності урахування з 29 грудня 2023 року в нормативах достатності капіталу 100% операційного ризику (наразі враховується лише 50% розрахункового розміру). Також у 2024 році планується відновити визначення розміру операційного ризику на підставі актуалізованої річної фінансової звітності за 2021–2023 роки. Також до 1 жовтня 2024 року вони мають оновити та подати до Нацбанку плани відновлення діяльності.
Крім того, банкам слід взяти до уваги і чинні вимоги, якими, зокрема, передбачено поетапні графіки щодо:
- вирахування з 29 грудня 2023 року непрофільних активів з капіталу в розмірі 100% (наразі вираховується лише 75% розрахункового розміру);
- включення з 01 січня 2024 року коштів на коррахунках в інших банках у розмірі не більше 60% до високоякісних ліквідних активів під час розрахунку LCR (наразі – не більше 80%);
- запровадження процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу (ІСААР), а саме:
- до 01 січня 2024 року банки мають розробити внутрішні документи щодо процесу ICAAP;
- до 31 травня 2024 року банкам потрібно надати звіти про процес ICAAP у тестовому режимі.
За оцінками Національного банку, ураховуючи попередні результати оцінки стійкості банків і поточний стан системи, наявний запас капіталу більшості банків є достатнім для комфортного виконання перелічених вимог, попри очікуване запровадження тимчасового додаткового податку на прибутки банків. До виконання банками зазначених вимог обмеження на розподіл прибутків зберігатимуться.
Подальші регуляторні кроки упродовж 2024 року:
- тестовий режим розрахунку мінімального розміру ринкового ризику. Порядок розрахунку затверджено постановою Правління Національного банку від 30 грудня 2021 року № 162 (зі змінами). Дата врахування мінімального розміру ринкового ризику під час оцінки достатності капіталу визначатиметься за результатами тестових розрахунків;
- оновлення вимог до структури капіталу та нормативів достатності капіталу банків (мінімальні значення для основного капіталу 1 рівня – 5,625% загального обсягу ризику, для капіталу 1 рівня – 7,5%, для регулятивного капіталу – 10%). Ці вимоги набирають чинності з 5 серпня 2024 року згідно із Законом України № 1587 від 30.06.2021, яким унесено відповідні зміни до Закону України «Про банки і банківську діяльність»;
- установлення вимог до оцінки достатності внутрішньої ліквідності ILAAP.
Надалі з урахуванням стану банківської системи та остаточних результатів оцінки стійкості визначатимуться строки та плани активації буферів капіталу (консервації, системної важливості, системного ризику, контрциклічності).
Для подальшого гармонійного та сталого розвитку сектору банкам слід врахувати у своїх стратегіях діяльності результати оцінки стійкості та плани впровадження регуляторних вимог і за доцільності оновити їх.
Зазначені зміни спрямовані на імплементацію положень європейського законодавства та мають стати визначальними в забезпеченні підвищення стійкості банківського сектору, його конкурентоздатності та інвестиційної привабливості.
Для визначення реального стану банківського сектору Національний банк розпочав оцінку стійкості банків та банківської системи. У 2023 році оцінку проходять 20 банків, загальний розмір чистих активів яких становить понад 90% активів банківської системи.
Оцінка передбачає три етапи: оцінка якості активів банку (кредитів юридичних та фізичних осіб), екстраполяція результатів на всі кредитні операції банку (за потреби) та оцінка показників діяльності банку за базовим сценарієм із визначенням необхідних рівнів нормативів достатності капіталу.
Оцінку стійкості банків та банківської системи регулятор проводитиме самостійно, без залучення зовнішніх аудиторів, як і в кризу 2014-2015 років. Нацбанк хоче самостійно провести оцінку якості активів банків — цей перший етап стрес-тестування раніше зазвичай доручали зовнішнім аудиторам.
Згодом регулятор повідомив, що на останньому етапі тестування використовуватиме лише базовий макроекономічний сценарій в цьогорічній оцінці стійкості Раніше НБУ також використовував модель за умов значної кризи. Це зумовлено ціллю переконатися, що після проходження піка кризи, спричиненого повномасштабною війною, та поглинання відповідних втрат банки мають достатньо капіталу для роботи в нових умовах.
Результати оцінки буде оприлюднено до кінця березня 2024 року.
