Національний банк України оновив вимоги щодо розрахунку банками мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком. Розмір експозицій відображає неочікувані втрати (збитки) від кредитного ризику за активними банківськими операціями, які мають покриватися капіталом.
Як пояснили в Нацбанку, оновлення є черговим кроком у наближені нормативно-правових актів Національного банку у сфері банківського регулювання до стандартів ЄС.
Наразі банки вже враховують експозиції, зважені за кредитним ризиком, у мінімальних вимогах до достатності капіталу, що встановлені в Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Однак їх розрахунок ґрунтується на попередніх підходах Базельського комітету з банківського нагляду.
Запроваджені вимоги передбачають:
- розширення переліку експозицій, для яких ваги ризику визначаються із застосуванням кредитних рейтингів;
- застосування знижених ваг ризику для експозицій малого та середнього бізнесу, а також для експозицій, забезпечених житловою нерухомістю;
- розширення переліку прийнятних інструментів пом’якшення кредитного ризику та надавачів таких інструментів.
Зазначені зміни забезпечуватимуть більш чутливу оцінку неочікуваних втрат (збитків) від кредитного ризику за активними банківськими операціями, що сприятиме підвищенню фінансової стійкості банків.
Банки поетапно впроваджуватимуть нові вимоги до розрахунку кредитного ризику: до 1 березня 2026 року — розробка внутрішніх положень, з березня по серпень — тестування, з 1 серпня — повний перехід на новий підхід. Вимоги затверджені постановою НБУ №43 від 3 квітня 2025 року, що набирає чинності 9 квітня.
