У червні цього року в парламенті був зареєстрований законопроєкт №15314, який пропонує запровадити особові інвестиційні рахунки з податковими пільгами. Як вони працюватимуть та які переваги нададуть українцям – розібралися нижче.
Що таке особовий інвестиційний рахунок
Як розповів ініціатор законопроєкту Данило Гетманцев, особовий інвестиційний рахунок – це спеціальний інструмент, який дозволяє громадянам інвестувати через інвестиційні фірми у цінні папери та інші фінансові інструменти “в межах чітко визначених правил і з належним рівнем захисту”.
Тобто, українці зможуть відкрити інвестиційний рахунок в інвестиційній компанії та інвестувати кошти в акції, корпоративні та муніципальні облігації, державні цінні папери, зокрема ОВДП, фінансові та товарні аграрні ноти.
Головна перевага для інвестора – податкові стимули. Якщо кошти інвестуються через такий рахунок не менше трьох років, доходи від інвестицій, дивіденди та проценти не оподатковуватимуться.
Основні положення законопроєкту
Законопроєктом, який наразі опрацьовується в комітеті Верховної Ради, пропонується визначити, що інвестиційна фірма може відкрити особовий інвестиційний рахунок за запитом клієнта – фізичної особи резидента України, для здійснення ним інвестиційної діяльності, та в своїй внутрішній системі вести облік інформації про кошти на інвестиційному рахунку й зобов’язання за цими коштами.
Строк, на який відкривається особовий інвестиційний рахунок, не обмежується. Інвестор може переказувати кошти на інвестиційний рахунок у сумі до 10 000 євро на місяць. Розрахунок порогової суми коштів здійснюється за офіційним курсом НБУ. Одна людина зможе мати лише один особовий інвестиційний рахунок.
Законопроєкт зобов’яже інвестиційні фірми розкривати податковим органам інформацію про відкриття/закриття особового інвестиційного рахунку, а також щороку звітувати про операції, здійснені клієнтом за рахунок коштів, що обліковуються за особовим інвестиційним рахунком.
Водночас однією з ключових переваг нового механізму може стати спеціальний режим оподаткування інвестиційного доходу. Згідно з текстом законопроєкту, дохід, отриманий платником податків від операцій, здійснених за рахунок коштів на особовому інвестиційному рахунку, дохід від операцій з цінними паперами, дивіденди й проценти за такими цінними паперами не підлягають оподаткуванню та не включаються до загального річного оподатковуваного доходу платника податків, якщо кошти залишаються на рахунку щонайменше 3 роки. У випадку дострокового зняття коштів або закриття рахунку спеціальний режим оподаткування не діє.
Яка ціль законопроєкту про особові інвестиційні рахунки?
Автори законопроєкту підкреслюють, що метою запропонованих змін є формування культури довгострокового інвестування громадянами. Особові інвестиційні рахунки можуть навчити українців розподіляти кошти між різними інструментами, а значить зменшити ризик втратити заощадження, а також захистити кошти від впливу інфляції.
Водночас буде створене нове джерело капіталу для компаній – емітентів, що сприятиме розвитку бізнесу, появі нових робочих місць та відновленню економіки.
